電子稅務局熱點問題解答982
電子稅務局熱點問題解答（第18期） 一、登錄類 問題描述1：納稅人重置密碼后無法登陸電子稅務局。 原因分析：系統數據交互存在一定的延遲，該問題為數據同步延遲問題。 解決辦法：可聯系稅務干部進行數據更新，數據更新之后可正常登錄。 二、申報類 （一）增值稅 問題描述1：某納稅人在電子稅務局辦理季中轉為一般納稅人資格登記，在完成申報增值稅一般納稅人申報表全申報后，出現導入失敗，失敗原因為：“異常原因：上期未申報：征收項目：增值稅品目：商業(17%、16%、13%)未申報。[000]”如下圖所示，如何處理？ 原因分析：若納稅人在季中（如8月）轉為一般納稅人，涉及按季申報的小規模納稅人申報表（如7月），需先完成按季申報的小規模納稅人申報表，方可進行一般納稅人申報表的申報導入。 解決辦法：請先完成增值稅小規模納稅人申報表的申報，確認導入成功之后再完成增值稅一般納稅人申報表的申報及導入。 問題描述2：某納稅人在電子稅務局辦理季中轉為一般納稅人資格登記，在完成申報增值稅小規模納稅人申報表全申報后導入核心征管系統提示導入失敗，失敗原因如：【異常原因：xxxxxx：保存失??！錯誤原因：《增值稅納稅申報表（適用增值稅小規模納稅人）附列資料》第9欄“期初余額（5%征收率）”xxx應該等于“上期期末余額（5%征收率）”xxxxx”.[000]】，如何處理？ 原因分析：此問題為數據更新同步延遲問題。 解決辦法：遇到此類問題，請聯系主管稅務機關稅務干部在電子稅務局稅務端進行數據更新即可。 （二）房土兩稅 問題描述1：7月份在電子稅務局進行房產稅城鎮土地使用稅申報，系統不會自動發起扣款，需點擊手動扣款，如何處理？解決辦法：城鎮土地使用和從價計征房產稅申報期為每年6月1日-15日和12月1日-15日，如納稅人屬于逾期申報，系統將會關閉自動扣款功能，需納稅人點擊手動扣款。從租計征房產稅申報期不受影響，但因為自動扣款功能關閉，也需手動點擊扣款。 （三）車輛購置稅 問題描述：納稅人申報完車購稅，選擇繳款方式為三方協議繳款，填寫完賬戶信息點擊“下一步”時，系統提示“F3E:報文發起機構不存在或狀態非法”。 問題解答：納稅人需退出車購稅申報模塊，至“我要辦稅—稅費申報及繳納—稅款繳納—稅款繳納列表”路徑下，使用TIPS繳款。 注意事項：因申報完成系統內生成應征信息后，稅款繳納列表才會帶出應繳款信息，所需時長為5-10秒，請納稅人耐心等待。 （四）車船稅（代扣代繳） 問題描述1：納稅人導入車船稅申報模板，全申報后提示“全申報失敗原因：請檢查自然人“身份證件類型”“證件號碼”是否有誤(未填寫或未登記成功)，同一證件號對應的納稅人名稱必須一致”，全申報失敗，如圖所示。 解決方法：該問題分2步走 第一步：確保填寫無誤，先核實人員身份信息、填寫是否有誤，確保數據無誤后，作廢或修改之前申報數據，重新導入并全申報。 第二步：完成第一步仍然全申報不成功，則考慮是否存在未登記成功的情況。目前很多自然人在系統里是沒有登記過的，在數據導入提交后，系統會進行自動后臺登記，如果數據量多，會有延遲，在所有數據還沒登記完成的情況下進行全申報，會導致部分數據登記不成功，全申報失敗。建議數據導入成功并提交成功后，間隔一分鐘左右，再點全申報。 問題描述2：不同類型納稅人被代扣代繳代收代繳納稅人識別號、被代扣代繳代收代繳納稅人名稱、身份證件類型、證件號碼欄次應如何填寫？解決辦法：納稅人在填寫模板之前請詳細閱讀填表說明，對于模板BCDE欄次的填寫規范如下：若納稅人為企業，則第二列“被代扣代繳、代收代繳納稅人識別號”為必填項；若第二列“被代扣代繳、代收代繳納稅人識別號”未填，則系統自動將納稅人認定為自然人，證件類型需為個人證件。即如果是自然人，則第二列“被代扣代繳、代收代繳納稅人識別號”不填，只需填寫納稅人名稱、身份證件類型、證件號碼；除自然人以外，需填寫“被代扣代繳、代收代繳納稅人識別號”、納稅人名稱、身份證件類型、證件號碼。 問題描述3：車船稅代收代繳已全申報未導入，導入失敗原因提示“出現系統異常，需聯系系統運維人員進一步分析處理【000】”，如何處理？ 解決辦法：通常出現此類提示是導入數據填寫不規范，檢查導入數據。檢查糾正錯誤數據后，作廢申報表，重新到導入?？牲c擊具體欄次表頭查看填寫規范。 填寫不規范主要為以下幾個方面：（1）日期格式：模板只支持yyyy-mm-dd、yyyy/mm/dd、yyyymmdd三種格式；（2）保險單號：長度限制為40個字符；（3）車牌號碼：長度限制為20個字符，且該欄次為選填項，如新車無車牌號可不填，不支持特殊字符填寫。 問題描述4：在電子稅務局申報車船稅代扣代繳，已完善模板相關內容，但申報表中帶不出稅額，如何處理？ 解決辦法：目前模板支持數據粘貼復制，但不支持表格格式修改。年應繳稅額、當年應繳稅額、實際繳納稅款滯納金合計欄次為納稅人免填項，表格會自動帶出稅額。保險公司根據原始數據，把內容復制到電子稅務局的模板上，復制以后重新選擇“征收品目”（選擇該列中任意一項即可），模板即可觸發運算帶所有數據稅額。因電子稅務局模板加了安全，如企業有沒有相關配置環境，無法填寫或自動帶出稅額。 （五）印花稅 問題描述1：納稅人申報印花稅時系統帶不出相關征收項目 原因分析：納稅人稅種認定信息問題 解決辦法：納稅人需聯系稅務機關對印花稅稅種認定信息及核定信息進行檢查，并根據稅務機關的認定、核定情況辦理相應的印花稅申報業務。問題描述2：納稅人的稅費種認定中有按月和按次申報的印花稅認定，為什么申報表中帶不出按次的認定，只能帶出按月的認定呢？ 原因分析：納稅人未完成應申報業務 解決方法：印花稅需要先把按月的申報成功之后才能繼續申報按次的。 （六）環境保護稅 問題描述：電子稅務局帶不出環境保護稅的申報表，或者帶出的申報表錯誤，例如應該報送A表卻帶出B表，如何處理？ 原因分析：未進行環保稅稅源信息采集或者采集錯誤導致。 解決辦法：1.在“我要辦稅—稅費申報及繳納—稅源信息采集—環保稅稅源采集”路徑下，進行稅源信息采集；2.聯系稅務機關工作人員對相關數據進行更新即可帶出正確的申報表。 （七）非稅收入通用申報 解決辦法：納稅人需到“我的信息—用戶管理—注冊/稅源地信息”路徑下切換身份后，方可帶出申報表。 （八）殘疾人保障金 問題描述1：殘保金申報期限是什么時候？ 問題解答：殘保金申報期限為每年9月1日至11月30日。 問題描述2：根據《云南省財政廳 云南省殘疾人聯合會關于調整新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控期間殘疾人就業保障金政策的通知》（云財非稅〔2020〕1號），繳費人如何享受該減半征收政策？ 問題解答：2020年1月1日至2020年12月31日，我省繳納殘保金的企業、事業單位，在分檔征收、在職職工總數30人（含）以下的企業暫免征收、2倍社平工資征收標準上限等三類優惠政策基礎上，疊加實現我省減半征收政策，在申報表“本期應補（退）費額”一欄采用“（本期應納費額-本期間免費額）×50%-本期已繳費額”公式計算。 （九）其他 問題描述：疫情期間納稅人如何進行延期申報申請以及注意事項。 操作路徑：“我要辦稅—稅務行政許可—對納稅人延期申報核準—在線辦理”；納稅人選擇需要延期的屬期，系統自動帶出該屬期的稅種，再勾選需要延期的稅種，最后填寫延期申報的期限和理由。提交稅務端進行流轉審核。 注意事項：延期申報申請只能在申請延期的申報期限之內向稅務機關提出。 三、登記類 （一）新辦納稅人登記注冊 業務描述：第一步：法人、財務負責人或業主先進行自然人注冊；第二步：法人、財務負責人或業主登錄電子稅務局，在“我要辦稅—單位注冊”路徑下，輸入法人身份證號及納稅人統一社會信用代碼后，關聯帶出納稅人在市場監督部門的登記信息；第三步：納稅人在登記注冊填寫完登記信息并提交后，完成本次注冊業務。 問題描述：納稅人注冊時系統提示“獲取企業信息異?！?。 原因分析：市監部門登記信息不能滿足電子稅務局注冊需要（如法人、財務負責人或業主身份證號碼缺失），或法人、財務負責人、業主的自然人注冊時填寫的信息中的姓名、身份證號與市監部門的登記信息不符，則會導致上述問題產生。 解決辦法：方法一：請納稅人至市監局重新登記身份證信息后，市監部門重傳登記信息至稅務系統；方法二：將情況告知稅務干部后，由稅務干部在系統內部提交工單維護納稅人缺失信息。 （二）變更稅務登記 業務描述：電子稅務局會根據納稅人類型分別帶出“一照一碼戶信息變更”、“兩證整合個體工商戶信息變更”以及“稅務登記信息變更（非‘多證合一’‘兩證整合’納稅人）”模塊，納稅人根據需要變更相應的變更項目。 問題描述1：納稅人在功能模塊中找不到想要變更的項目。 原因分析：涉及股權轉讓、稅費繳納的變更項目目前不允許通過電子稅務局變更。 解決方法：針對變更項目問題，建議納稅人前往辦稅服務廳辦理涉及股權變更及稅費繳納的相關稅務登記變更業務。 問題描述2：納稅人變更信息后，在其他功能模塊帶出的信息仍為老的信息。 原因分析：電子稅務局數據的異步同步模式會產生數據同步時延。 解決方法：針對數據同步問題，可聯系稅務干部手動對登記數據進行實時更新，同時在納稅人端“我的信息—用戶管理—用戶信息管理”路徑下，界面右上角點擊“更新信息”按鈕。 （三）注銷稅務登記 問題描述1：納稅人電子稅務局使用清稅注銷稅（費）申報及繳納套餐，稅務端審核導入已經走完流程，但金三狀態仍是清算，如何處理？ 原因分析：該問題為納稅人簽訂的承諾書未到期導致。 解決辦法：需到承諾書承諾時間（如2020年9月30日），系統才會將納稅人狀態自動置成注銷狀態。 （四）網簽三方協議類 問題描述1：省外的納稅人對公賬號能不能簽三方協議？ 解決辦法：做存款賬戶報告的時候行政區劃一欄只能選擇云南省以內，所以不能簽訂省外的對公賬戶。 問題描述2：電子稅務局申請簽訂三方協議之后一直在申請狀態，點擊驗證提示“未導入征管系統，無法驗證”。 原因分析：系統數據交互存在一定的延遲，該問題為數據同步延遲問題。 解決辦法：聯系稅務干部進行數據更新之后即可驗證三方協議。 問題描述3：企業用村鎮銀行來網簽三方協議時，雖然能夠提交申請，但是驗證時不能通過。 解決辦法：村鎮銀行需要下載紙質協議書與銀行和稅務局簽訂之后，再到大廳前臺辦理。 （五）存款賬戶類 問題描述1：納稅人在網上做存款賬戶報告，聯系人信息的財務負責人信息還是以前的信息，但之前已經做過稅務登記變更。 原因分析：系統數據交互存在一定的延遲，該問題為數據同步延遲問題。 解決辦法：需同時在納稅人端和稅務端進行信息更新。 問題描述2：自然人辦理銀行賬戶信息報告，但是導入金三系統出現錯誤提示。 解決辦法：自然人直接辦理三方協議簽訂業務，不用做存款賬戶報告。 問題描述3：企業在金三完成了納稅人名稱變更，在電子稅務局的存款賬戶報告模塊中還顯示老的納稅人名稱。 原因分析：納稅人名稱發生變化，對應的對公賬戶名稱也要變更，只能在確保新納稅人名稱和存款賬戶名稱一致的情況下重新簽訂新的三方協議才可使用。 解決辦法：到銀行變更對公賬戶名稱之后重新簽訂三方協議。 （六）跨區域涉稅事項類（上下滑動可查看3個問題） 問題描述1：電子稅務局納稅人端報驗戶能否進行預繳稅款？ 解決辦法：對于報驗戶預繳稅款業務，首先登陸電子稅務納稅人端，然后在“我的信息—用戶管理—注冊/稅源地信息”路徑下進行身份切換，切換為“報驗戶”后就可進預繳模塊進行預繳。 問題描述2：納稅人在電子稅務局提交了“跨區域涉稅事項報告表”，稅務端已經進行金三核心征管信息導入，但是納稅人無法在電子稅務局查詢到該份“跨區域涉稅事項報告表”,如何處理？ 原因分析：針對此類問題，原因有以下幾點；一：跨區域涉稅事項報告返回PDF文件下載不了。二：模塊認定信息未進行更新。三：文書返回時間有一定期限，不是即時返回。 解決辦法：一、PDF文件下載不了的問題已經進行批量處理，處理后可以下載。二、稅務端登記認定信息更新模塊進行更新即可。三、文書返回需要大概40分鐘到一個小時不等，可以在時間期限后再次進行查詢并下載。 問題描述3：納稅人提問，外省報驗戶是否可以在電子稅務局進行預繳申報？ 解決辦法：針對此類問題，已經在電子稅務局微信公眾號發布操作步驟教程。外省企業需要到云南省辦理相關業務，且已經辦理了跨區涉稅事項報告的，可通過電子稅務局網頁端進行報驗登記，從而進行增值稅預繳。 前置條件有兩點：一是納稅人可以使用自然人身份登錄電子稅務局，二是納稅人存在未報驗登記的跨區涉稅事項報告。操作步驟：登錄電子稅務，在“我要辦稅—跨區域涉稅事項—跨區域涉稅事項報驗—在線辦理”路徑下進行報驗登記；等待稅務機關進行核實受理。開戶后，納稅人以“企業用戶—報驗戶登錄”身份登錄電子稅務局，在“我要辦稅—稅費申報及繳納—預繳申報—增值稅預繳申報表”進行預繳申報即可。 （七）建筑業項目報告類 問題描述1：納稅人同時提交兩條建筑業項目報告的申請，在稅務端導入時一條導入成功，另一條提示“系統內部異常，調用系統服務出錯”。 原因分析：兩條相同的數據情況下系統不知道取哪一條，導入的時候就都是空值導入，所以導入失敗。 解決辦法：同一戶納稅人不可同時提交兩條一樣的申請記錄，納稅人需作廢申請后重新提交。 四、發票類 問題描述1：納稅人做了名稱變更，在電子稅務局做票種核定申請、代開發票申請時顯示未變更的名稱，導致無法申請。 解決辦法：進入電子稅務局，在“我的信息—用戶管理—用戶信息管理”路徑下點擊右上角“更新信息”按鈕即可。 問題描述2：納稅人代開發票，提示：獲取企業信息失敗！{"JY010":"您有欠稅未繳等違法行為，不能申請代開"。 原因分析：電子稅務局代開專票前需獲取納稅人的稅收（規費）違法行為，若存在未處理的違法行為，不予代開發票。 解決辦法：納稅人需聯系主管稅務機關，了解核實稅收（規費）違法行為，處理完違法行為后才可辦理代開專票業務。 五、其他 問題描述1：納稅人電子稅務局使用清稅注銷稅（費）申報及繳納套餐，稅務端審核導入已經走完流程，但金三狀態仍是清算，如何處理？ 原因分析：該問題為納稅人簽訂的承諾書未到期導致。 解決辦法：需到承諾書承諾時間（如2020年9月30日），系統才會將納稅人狀態自動置成注銷狀態。 問題描述2：辦理服務貿易等項目對外支付稅務備案業務提交后無法加載電子簽章。 解決辦法：提交《服務貿易等項目對外支付稅務備案》表單后，進入納稅人端我要查詢-辦稅進度及結果信息查詢模塊，點擊下載，下載pdf表單即可生成電子簽章。 問題描述3：納稅人網上登記跨區域事項報告時，提示其有還未核銷的報告(已到期)，填寫新報告時，納稅人資格和計稅方式不可選擇，不可提交。 解決辦法：在同一地區如有未核銷的外經證，則系統校驗不通過，需進行核銷以后，才能進行新的跨區稅源登記。 問題描述4：在電子稅務局上傳附件失敗。 解決辦法：確保所使用的瀏覽器在極速模式下，并清理緩存后即可上傳。 （轉載自國家稅務總局云南省稅務局納稅服務和宣傳中心） https://mp.weixin.qq.com/s/DEFtSMH6cnmoJv8FBffoEQ （佑成 財務部） 2020.10.22. 下一篇曲靖分公司服務動態
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