怎樣購買商業保險，中小企業才能免除工傷賠償責任？?
轉自 段彪永 律師? 中小企業法務圈?
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你好，我是段律。
今天，我們聊一聊如何為員工購買商業保險。
2020年突如其來的疫情，讓很多人感嘆，明天或意外不知道哪個會先來。中小企業面臨的風險很多，員工工傷風險就是其中最大的風險之一，員工工傷賠償有可能像疫情一樣，讓企業再也無法撐下去。
為員工繳納社會保險（工傷保險）是企業的法定義務，員工發生工傷，工傷基金可彌補企業需要支付給員工的大部分賠償，但不是全部（詳見：周二普法丨購買工傷保險后，工傷待遇的哪些費用仍需企業自己承擔？）。
如果，您連社會保險也沒有為員工購買，風險則更加巨大！
您需要一份商業保險來化解用工風險。
各類商業保險效用比較
員工發生工傷時，市場上能進行賠付的的商業保險花樣繁多。但因投保費用實惠，被保險人靈活變更等原因，企業通常購買一般的團體意外險、建筑工程團體意外險、安全生產責任險及雇主責任險四種商業保險。下面小編為您對其內涵和優劣進行比較。
1. 一般意外傷害險
意外傷害保險是以被保險人的身體利益為保險標的，以被保險人遭受意外傷害為保險事故，當被保險事故發生時，由保險人按合同給付保險金的人身保險?！侗ｋU法》三十九條規定：“投保人為與其有勞動關系的勞動者投保人身保險，不得指定被保險人及其近親屬以外的人為受益人”，投保人（企業）不可能成為意外傷害保險的受益人。員工發生保險事故時，保險公司有義務直接向員工進行賠付。而工傷保險屬于社會保險范疇，企業為員工參保社會保險系法定義務，具有法定強制性。兩種不同性質的保險合同從不同側面保障員工的合法權益，員工個人受到人身損害時，依法可以從企業處獲得工傷賠償，依保險合同可以從保險公司處獲得商業保險金，兩筆款項取得的依據不同，員工可獲得“雙重賠償”，企業不能拿商業保險金折抵工傷賠償。
2. 建設工程團體意外險
1998年施行的《建筑法》第四十八條規定：“建筑施工企業必須為從事危險作業的職工辦理意外傷害保險，支付保險費?！币虼?，建筑工程團體意外險是施工企業必須購買的一種人身保險，在一定程度上保障了建筑施工企業的利益。但《工傷保險條例》于2004年1月1日開始實施后，轉移企業用工風險的作用已被社會保險所替代。2011年修正的《建筑法》第四十八條規定：“建筑施工企業應當依法為職工參加工傷保險繳納工傷保險費。鼓勵企業為從事危險作業的職工辦理意外傷害保險，支付保險費。”建筑工程團體意外險不再具有強制性，只有鼓勵性質，只能視為企業給員工的一種福利。既然如此，施工人員發生工傷時，員工仍可獲得“雙重賠償”，建筑工程團體意外險不能減輕或免除企業工傷賠償責任。當然，實務中也有支持保險金折抵企業工傷賠償的案例，其基本觀點是企業為施工人員購買建筑工程團體意外險的目的是為轉嫁風險，而不是為了提高施工人員福利，應遵循“誰出資、誰獲益”的原則，否則必然會打擊到企業購買建筑工程團體意外險的積極性，最終損害的是施工人員的利益。
3. 安全生產責任險
安全生產責任險是生產經營單位在發生生產安全事故以后對死亡、傷殘者履行賠償責任的保險，有利于增強安全生產意識，減輕企業或政府事后的賠償或救助責任。根據《生產安全事故報告和調查處理條例》規定，最小的安全事故稱為一般事故，指一次造成3人以下死亡，或者3人以上10人以下重傷，更大的安全事故條件要求更高，因此，前述標準以下的員工傷亡將得不到安全生產責任險的賠償。另外，保險公司賠償的前提是員工受傷事件被安全生產監督部門認定為安全責任事故，但被認定安全責任事故的，企業將面臨行政罰款，甚至停產、停業整頓，這是得不償失的！由此可見，安全生產責任險的功能并不是賠償員工的工傷待遇，企業應該慎重選擇。
4. 雇主責任險
雇主責任險是指被保險人所雇傭的員工，在受雇過程中從事保險單所載明的與被保險人的業務有關的工作時，因遭受意外事故而受傷、殘廢或因患有與業務有關的職業性疾病，所致傷殘或死亡，被保險人根據法律或雇傭合同，需負擔醫藥費用及經濟賠償責任，包括應支出的訴訟費用，由保險人在規定的賠償限額內負責賠償的一種保險。雇主責任險是一種代替責任險，當集投保人、被保險人于一身的雇主的雇員發生人身損害的保險事故時，由保險公司代替雇主承擔損害賠償責任，從而免除雇主親自賠償的責任（除非雇員發生人身損害的遭受的實際損失超出保險限額）。由此可見，雇主責任險可替代工傷賠償責任，可減輕或者免除企業的賠償責任。
如何購買雇主責任險？
中小企業購買雇主責任險，旨在能夠免除或者減輕自身的工傷賠償責任。但是，雇主責任險畢竟是商業保險，保障程度必然和費率掛鉤，如何選擇是中小企業面臨的難題。對此，小編曾寫過《段律說法丨購買雇主責任險的“九大坑”》的文章，詳述了購買雇主責任險的要點，感興趣可移步查看。
小編在此再提醒一個關鍵點：
不要僅因保額高，價格低而購買保險！
保額（保險金額）是指一個保險合同項下保險公司承擔賠償或給付保險金責任的最高限額。雇主責任險中因工死亡或傷殘賠償、醫療費、誤工費都分別有不同的保額。
您千萬不要錯誤理解為，在保額（比如100萬）范圍內，保險公司會全額進行賠償，保額高賠償自然就高。您在選擇時，要特別注意各項目的免賠額，以及因工傷殘的賠付比例。
因工傷殘賠付金額=保額×傷殘賠償比例，這樣才是你最終的賠償金額！
《賠付比例表》示例如下：
假設，保額都是100萬，A公司十級傷殘的賠償比例為1%，B公司十級傷殘的賠償比例為8%，那么，A公司的傷殘賠付金額為1萬元，而B公司的傷殘賠付金額為8萬元。如何選擇，一目了然。
因工傷殘賠付金額多少才夠？
根據《社會保險法》規定，工傷待遇如下：
（1）治療工傷的醫療費用和康復費用；
（2）住院伙食補助費；
（3）到統籌地區以外就醫的交通食宿費；
（4）安裝配置傷殘輔助器具所需費用；
（5）生活不能自理的，經勞動能力鑒定委員會確認的生活護理費；
（6）一次性傷殘補助金，終止或者解除勞動合同時，應當享受的一次性醫療補助金和一次性傷殘就業補助金；
（7）一至六級傷殘職工按月領取的傷殘津貼；
（8）治療工傷期間的工資福利（誤工費）；
（9）因工死亡的，其遺屬領取的喪葬補助金、供養親屬撫恤金和因工死亡補助金；
（10）勞動能力鑒定費。
大部分的工傷傷殘等級為七級至十級，通常雇主責任險中的醫療費是足額的，而誤工費、住院伙食補助費等項目金額都不大，因此，關鍵還是在于傷殘賠償。
以昆明市工傷十級傷殘為例。
根據《工傷保險條例》和《云南省實施〈工傷保險條例〉辦法》規定，十級傷殘賠償為：一次性傷殘補助金為7個月的本人工資，一次性工傷醫療補助金為2個月統籌地區上年度職工月平均工資，一次性傷殘就業補助金為7個月統籌地區上年度職工月平均工資。
另外規定，“本人工資低于統籌地區職工平均工資60%的，按照統籌地區職工平均工資的60%計算”；2020年適用2019年上年度職工月平均工資標準計算相關費用，2019昆明市在崗職工年平均工資為94063元，月平均工資為7838.6元。
因此，我們按照最低賠償標準計算，工傷十級傷殘的三種補助金為：
7838.6×60%×7+7838.6×2+7838.6×7=103469.52元
我們可以得出結論，員工治療康復后，工傷十級傷殘的三種補助金共計不應低于103469.52元，才能彌補企業應付給工傷員工的賠償費用。如果要全面保障，我們應選擇的雇主責任險，保額應為100萬，十級賠付比例為10%。
怎樣選擇性價比高的保險？
相信，您根據以上分析，基本能理性選擇雇主責任險了！
您可以根據保額、賠付比例和醫療費三個關鍵要素，結合職業病、意外傷害等特殊要求，咨詢各大保險公司，進行比較后，選擇性價比高的保險產品。
您可以讓保險公司出具以下大致方案（以50萬保額為例）：
根據本人的執業經驗，有兩種情形屬于經常發生的非典型的員工工傷情形，而且不一定在保險公司的雇主責任險保險范圍。因此，在購買商業保險時，請您務必確認如下兩種情形是否屬于保險范圍？
1、在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的；
2、在工作時間和工作崗位，突發疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的。
希望能對您企業的發展帶來幫助！
(佑成 法務部)
2020.11.12.
